現役続行で気になる年金カット額
働くママのA子さん
お母さんとこんな会話になりました。
A子：お父さんもうすぐ定年だね。
お祝いパーティどうしうよか？
家族旅行でも行かない？
母：あら、聞いてないの？
お父さん再雇用で70歳まで働くって言ってるわ。
残念だけど旅行はもう少し先よ。
A子：でも年金もらえる年なのに仕事行っちゃったら
年金もらえないんじゃない？
母：それがね、金額によるんだって。
お父さんのことだから
ちゃんとその辺は計算してるわよ。
A子：へぇ～
年金をもらいながら働けるんだ！
A子さんのお父さんのように
サラリーマン生活を続けながら
もらう年金を在職老齢年金といいます。
たくさんお給料をもらうと
年金が減らされる仕組みになっています。
平成6年のころは
就労時点で一律2割支給停止だったそうです。
当時に比べれば
働くシニアの増加に合わせ
制度も改善しているようですが、
がんばって仕事に行くというのに
かえって年金が減らされるのは嫌だ！
と考えてリタイアしてしまう人も多いので、
将来的には廃止も視野に入れつつ見直され※
るそうです。
とはいえ、
働くシニアの「壁」になる制度が
どんなものなのか確認しておきましょう。
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■この記事でわかること
☑１ 全部の年金がカットされるわけではない
☑２ どのくらいカットになるのか65歳未満の場合
☑３ どのくらいカットになるのか65歳以上の場合
☑４ 老後のマネープランを立てるときに抑えておくべき他の制度
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１ 全部の年金がカットになるわけではない
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歳を取ってから受け取る年金には、
老齢基礎年金と
老齢厚生年金があります。
老齢基礎年金は
現役時代に国民年金保険料を納めていた分、
老齢厚生年金は
現役時代に給与天引きされていた
厚生年金保険料を納めていた分です。
厚生年金保険料を納めていれば
自動的に国民年金保険料も
払ったことになっています。
働くシニアが受け取る年金を
「在職老齢年金」と呼んでいますが
キーワードは「厚生年金」です。
そもそもずっと自営業の人や
働いてお給料をもらっているけど
社長さんは個人事業主
という人には関係ありません。
厚生年金のある会社で
老後も働いてお給料を沢山もらっても
老齢基礎年金は減りません。
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２ どのくらいカットになるのか65歳未満の場合
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もらうはずの年金額や
会社からの給料・ボーナスに応じます。
簡単！？3ステップで
カットされる年金が計算できます。
必要な情報は３つ
１「老齢厚生年金の月額」
２「その月のお給料総額」
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」
STEP１
上記１．２．３を足します
”加給年金”という年金が
ついていたらそこは除いて考えます。
１．２．３の合計が
65歳未満の人は 28万円以下なら年金は減りません。
65歳以上の人は 47万円以下なら年金は減りません。
例えば、
１「老齢厚生年金の月額」10万円
２「その月のお給料総額」20万円
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」10万円
だった場合
１．２．３の合計は40万円ですね。
A子さんのお父さんが
65歳未満の人なら
28万円を超えているので年金が減ります。
どれぐらい減るのかはSTEP２でご説明しますね。
A子さんのお父さんが
65歳以上の人なら
47万円以下となり年金は減りません。
注意点は
老齢厚生年金だけをカウントすることです。
老齢厚生年金は
「報酬比例部分」と呼ばれていたり
「特別支給の老齢厚生年金」と呼ばれることもあります。
どちらも、サラリーマン時代に
天引きされていた厚生年金保険料に応じて
老後に支給される”老齢厚生年金”です。
STEP２
⇒65歳未満の場合
どのぐらい減るのか計算式を選択
（65歳未満の人の年金＋給与＋ボーナス月額が28万円を超えていた場合）
必要な情報は３つでしたね
１「老齢厚生年金の月額」
２「その月のお給料総額」
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」
そのうち
２（給料）と
３（ボーナス）の合計が
４７万円あるかどうかを見ます。
次に
１（年金）が
28万円あるかどうかを確認し、
STEP3で
4通りの計算式のどれかに当てはめます。
Aさんのお父さんの場合
STEP2
２「その月のお給料総額」20万
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」10万円
ですから合計は３０万円です。
次に１「老齢厚生年金の月額」が
２８万円あるかどうかを確認します。
Aさんのお父さんは10万円でしたので
支給停止額は
１．２．３の合計から
２８万円を引いた金額の半分となります。
Aさんのお父さんの例ですと、
STEP3では
１．２．３の合計４０万円から
２８万円を引いた金額は
４０万円ー２８万円＝１２万円
これを半分にして、
支給停止額は
１２万円÷２＝６万円です。
在職老齢年金（厚生年金）は
４万円受け取れるということです。
仮にボーナスありません
給料２０万円だけです・・・となれば
３０万円ー２８万円＝２万円
支給停止額は２万円÷２＝１万円です。
在職老齢年金（厚生年金）は
９万円受け取れることになります。
STEP3の４つの計算式はこちらの図※のようになります。
Aさんのお父さんで行った計算は
図の中の計算方法①でした。
在職老齢年金は、
用語が難しいことと
計算方法が沢山ある部分が難しいですね。
わかりやすくするため、
なじみのある言葉に置き換えてみます。
在職老齢年金
＝減らされた後の老齢厚生年金
基本月額
＝仕事をしない場合にもらえる予定の厚生年金額
総報酬月額相当額
＝お給料１か月分とボーナスの月割額
とするとご自身でも
計算しやすくなるのではないでしょうか。
なお、ボーダーラインの金額は
毎年変化しています
これから費用対効果を検討される方は
最新情報をご確認くださいね。
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３ どのくらいカットになるのか65歳以上の場合
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65歳以上の場合は
より簡単な計算となります！
１「老齢厚生年金の月額」
２「その月のお給料総額」
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」
１，２，３の合計が
47万円以下ならば年金は満額です。
STEP２
⇒65歳以上の人が４７万円ボーダーを超えていた場合
この図※のように計算します
Aさんのお父さんが65歳以上で
１「老齢厚生年金の月額」10万円
２「その月のお給料総額」30万円
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」10万円
だったとしましょう。
１．２．３の合計は50万円です。
支給停止額は
50万円ー47万円÷２＝１．５万円
厚生年金の支給額、
つまり在職老齢年金は
10万円ｰ1.5万円＝8.5万円となります。
別のパターンを見てみましょう。
Aさんのお父さんが65歳以上で
１「老齢厚生年金の月額」20万円
２「その月のお給料総額」20万円
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」10万円
だったとしましょう。
１．２．３の合計は
先ほどと同じ50万円です。
支給停止額は
50万円ー47万円÷２＝１．５万円
と同じです。
しかし厚生年金の支給額、
つまり在職老齢年金は
20万円ｰ1.5万円＝18.5万円となります。
沢山年金をもらう人の場合
痛手が少なくなりますね。
あと１つ別のパターンを見てみましょう。
Aさんのお父さんが65歳以上で
１「老齢厚生年金の月額」1万円
２「その月のお給料総額」39万円
３「直前1年のボーナス÷１２の金額」10万円
だったとしましょう。
１．２．３の合計は
先ほどと同じ50万円です。
支給停止額は
50万円ー47万円÷２＝１．５万円
と同じです。
しかし厚生年金の支給額、
つまり在職老齢年金は
1万円ｰ1.5万円＝マイナス0.5万円となります。
マイナスとなる場合は
老齢厚生年金は
全額支給停止になります。
年金の少ない人にとっては
現役時代の年金保険料が払い損となりますが、
年金が支給停止なっても
月収47万円を超えているのですから、
生活サイズに気を付ければ
路頭に迷うことはなさそうですね。
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４ 老後のマネープランを立てるときに抑えておくべき他の制度
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在職老齢年金以外にも
働くシニアが確認しておきたい制度が
２つあります。
その１：医療・介護保険
「65歳からの介護保険料」
と
「75歳からの医療保険料」
は
「年金から天引き」に変わります。
また、フルタイムから
パートタイマーに代わるなどして
勤め先での保険加入資格を失う場合は
「国民健康保険に加入」するか、
保険料全額負担で
勤め先の健康保険を
「任意継続」することになります。
いままで扶養していた
家族の保険も変更となり
家族の分の保険料の予定も必要です。
その２：雇用保険
60歳以降も雇用保険加入で働いていて
60歳到達時よりお給料が減ると、
65歳まで
「高年齢雇用継続基本給付金」
が受けられます。
ただし年金は一部停止となります。
退職をして
失業給付を受けている間、
65歳までは老齢厚生年金が
支給停止になります。
65歳以降に退職をするなら
「高年齢求職者一時金」
が利用できます。
受け取れる金額や
支給されるための条件があります。
要件を満たすような働き方、
雇用契約になるよう注意が必要です。
受け取れるお金、
止まってしまうお金という
範囲にとらわれず
気力・体力
収入・支出のバランスを意識し、
充実した老後を過ごしたいものですね。
お読みいただきありがとうございました。
